“如果能進(jìn)一步獲得小微企業(yè)的發(fā)票、水、電等‘軟信息’，銀行的貸款發(fā)放能力將再上一個(gè)臺(tái)階?！边@是經(jīng)濟(jì)日報(bào)記者此前在多地調(diào)研時(shí)，不少商業(yè)銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人發(fā)出的感慨。如今，他們的期待正一步步成為現(xiàn)實(shí)——近期，國家稅務(wù)總局、國家金融監(jiān)督管理總局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化和規(guī)范“銀稅互動(dòng)”工作的通知》，提出更好發(fā)揮納稅繳費(fèi)信用在普惠金融體系建設(shè)中的重要作用，支持民營和小微企業(yè)融資發(fā)展。

納稅信息如何“生金”

小微企業(yè)的納稅信息，為何能成為銀行貸款的助力因素？這要從導(dǎo)致小微企業(yè)融資難的其中一個(gè)原因——信用等級評估難說起。

多位業(yè)內(nèi)人士介紹，不論是大中型企業(yè)還是小微企業(yè)，銀行為其發(fā)放貸款的基本依據(jù)都是企業(yè)的信用等級，不同信用等級的企業(yè)在盈利能力、營運(yùn)能力、償債能力等方面存在一定差異。通常情況下，企業(yè)的信用等級越高，銀行為其發(fā)放貸款的意愿越強(qiáng)，相應(yīng)地，企業(yè)需要償付的貸款利率也越低。

如何對企業(yè)開展信用等級評估？在此過程中，各家銀行需要獲取并分析企業(yè)的各類硬信息、軟信息，以更加全面、真實(shí)地衡量其信用風(fēng)險(xiǎn)等級。其中，硬信息通常包括廠房設(shè)備、個(gè)人住宅等，軟信息則主要涵蓋納稅信息、用水用電信息等能夠從側(cè)面反映并印證企業(yè)經(jīng)營能力與信用風(fēng)險(xiǎn)的各類信息。

相較于大中型企業(yè)，小微企業(yè)往往缺乏硬信息，因此，進(jìn)一步挖掘軟信息成為解題的關(guān)鍵?！般y稅互動(dòng)”就是通過共享、挖掘企業(yè)的納稅信息為企業(yè)增信并助力企業(yè)融資的一種探索與實(shí)踐。早在2016年，國家稅務(wù)總局、原中國銀監(jiān)會(huì)就曾發(fā)布《關(guān)于開展“銀稅互動(dòng)”助力小微企業(yè)發(fā)展活動(dòng)的通知》。2026年4月，國家稅務(wù)總局、國家金融監(jiān)督管理總局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化和規(guī)范“銀稅互動(dòng)”工作的通知》（以下簡稱《通知》），在鞏固既有合作成果的基礎(chǔ)上，聚焦關(guān)鍵環(huán)節(jié)，進(jìn)一步優(yōu)化機(jī)制舉措，推動(dòng)“銀稅互動(dòng)”工作提質(zhì)增效。

“通過企業(yè)的納稅信息，金融機(jī)構(gòu)能夠了解企業(yè)的經(jīng)營合規(guī)性信息、經(jīng)營穩(wěn)定性信息、真實(shí)性信息等?！敝袊]政儲(chǔ)蓄銀行研究員婁飛鵬說。具體來看，經(jīng)營合規(guī)性信息包括納稅信用等級、欠稅公告及稅務(wù)行政處罰記錄等；經(jīng)營穩(wěn)定性信息涉及銷售收入、增值稅繳納額及連續(xù)納稅時(shí)長等，這些信息反映了企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力；真實(shí)性信息則涵蓋發(fā)票開具與抵扣數(shù)據(jù)等，以更好地驗(yàn)證貿(mào)易背景的真實(shí)性。

值得注意的是，婁飛鵬認(rèn)為，納稅數(shù)據(jù)具有很高的真實(shí)性與權(quán)威性，銀行可以借此交叉驗(yàn)證企業(yè)的營業(yè)收入與利潤，消除財(cái)務(wù)造假疑慮。與此同時(shí)，高納稅信用等級基本上等同于優(yōu)質(zhì)信用背書，銀行據(jù)此可以為企業(yè)提供更高的授信額度與更低的貸款利率?！斑B續(xù)的納稅記錄還證明了企業(yè)的現(xiàn)金流穩(wěn)定，更有助于企業(yè)從銀行融資中獲得利率等方面的優(yōu)惠。”

落地應(yīng)用持續(xù)深化

當(dāng)前，“銀稅互動(dòng)”助力小微企業(yè)發(fā)展的相關(guān)工作正在穩(wěn)步落地、持續(xù)推進(jìn)。最新數(shù)據(jù)顯示，截至2025年12月末，全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已累計(jì)通過“銀稅互動(dòng)”機(jī)制為誠信納稅的小微企業(yè)發(fā)放貸款4517.72萬筆，貸款金額15.7萬億元。

為進(jìn)一步推動(dòng)“銀稅互動(dòng)”工作提質(zhì)增效，《通知》明確提出，深化銀稅數(shù)據(jù)應(yīng)用。具體來看，規(guī)范銀稅數(shù)據(jù)提供內(nèi)容和提供方式；鼓勵(lì)各地區(qū)銀稅雙方利用區(qū)塊鏈、隱私計(jì)算等技術(shù)依法合規(guī)開展“銀稅互動(dòng)”模式創(chuàng)新；銀行持續(xù)優(yōu)化信貸服務(wù)，加大對誠信納稅企業(yè)的融資服務(wù)供給，同時(shí)持續(xù)監(jiān)測“銀稅互動(dòng)”貸款模型有效性，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

“借助企業(yè)納稅數(shù)據(jù)信息，銀行能夠研發(fā)、設(shè)計(jì)信用貸款產(chǎn)品，緩解小微企業(yè)的抵押物、質(zhì)押物不足問題?！眾滹w鵬說，在線上渠道廣泛應(yīng)用的情況下，銀行可基于企業(yè)的真實(shí)納稅記錄進(jìn)行自動(dòng)化審批，這縮短了放貸周期，有助于提升小微企業(yè)的融資可得性與便利性。

“目前，郵儲(chǔ)銀行參與‘銀稅互動(dòng)’工作的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)清單包括企業(yè)的納稅評級、納稅申報(bào)、納稅實(shí)繳數(shù)據(jù)以及納稅處罰等相關(guān)數(shù)據(jù)?！编]儲(chǔ)銀行普惠金融事業(yè)部相關(guān)負(fù)責(zé)人說，通過“銀稅互動(dòng)”可線上獲取企業(yè)的納稅信息，依據(jù)企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)評判其經(jīng)營穩(wěn)定性。

上述負(fù)責(zé)人介紹，郵儲(chǔ)銀行已于2014年推出并上線“銀稅互動(dòng)”專屬產(chǎn)品，構(gòu)建企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)底座，通過邏輯回歸等方式建模，不斷迭代基于涉稅數(shù)據(jù)開發(fā)的風(fēng)控策略，提高信貸審批效率。截至2026年5月末，該行基于“銀稅互動(dòng)”開發(fā)的相關(guān)產(chǎn)品貸款累計(jì)投放已超1萬億元。

“截至目前，工商銀行北京市分行積極推進(jìn)‘銀稅互動(dòng)’業(yè)務(wù)，依托稅務(wù)數(shù)據(jù)與企業(yè)結(jié)算、經(jīng)營等全量數(shù)據(jù)，構(gòu)建數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的普惠金融服務(wù)體系。”中國工商銀行北京市分行普惠金融事業(yè)部相關(guān)負(fù)責(zé)人說，通過整合多維數(shù)據(jù)資源，打造多層次產(chǎn)品矩陣，有效提升小微企業(yè)融資的可得性與便利度?！笆奈濉逼陂g，工商銀行北京市分行普惠貸款以每年超百億元、年均30%的增幅增長，總量、年投放量均突破千億元大關(guān)。

保障企業(yè)合法權(quán)益

既要用好納稅信息，又要保護(hù)好納稅信息，保障企業(yè)合法權(quán)益。為此，《通知》明確提出，嚴(yán)格依企業(yè)授權(quán)提供相關(guān)信息，切實(shí)保障企業(yè)的知情權(quán)和選擇權(quán)，同時(shí)，嚴(yán)格落實(shí)數(shù)據(jù)安全管理和保密責(zé)任，遵循最小必要授權(quán)原則管理和應(yīng)用數(shù)據(jù)，并定期開展監(jiān)督檢查，著力防范風(fēng)險(xiǎn)隱患。

一方面，嚴(yán)格企業(yè)授權(quán)管理。根據(jù)《通知》，稅務(wù)部門、銀行要嚴(yán)格依企業(yè)授權(quán)提供各自掌握的相關(guān)信息，不得未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)范圍、授權(quán)時(shí)限提供數(shù)據(jù)信息。“根據(jù)業(yè)務(wù)辦理需要，企業(yè)自愿簽署且進(jìn)行明確授權(quán)后方可調(diào)取數(shù)據(jù)，涉稅信息限用于貸款產(chǎn)品相關(guān)用途，不得挪作他用，保障企業(yè)知情權(quán)與選擇權(quán)?！编]儲(chǔ)銀行上述負(fù)責(zé)人說。

另一方面，加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全管理?！锻ㄖ芬?，稅務(wù)部門和銀行要嚴(yán)格遵守國家有關(guān)規(guī)定和稅務(wù)、金融數(shù)據(jù)管理要求，落實(shí)各方數(shù)據(jù)安全管理和保密責(zé)任，按最小必要授權(quán)原則管理和應(yīng)用數(shù)據(jù)，嚴(yán)格限定“銀稅互動(dòng)”交互信息的查閱人員范圍，定期對信息傳輸、存儲(chǔ)、使用及保密情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并消除風(fēng)險(xiǎn)隱患等。

“我們通過三個(gè)機(jī)制強(qiáng)化數(shù)據(jù)安全管理?！惫ど蹄y行北京市分行上述負(fù)責(zé)人介紹，一是數(shù)據(jù)交互安全機(jī)制，采用銀稅直連專線傳輸，確保涉稅數(shù)據(jù)“點(diǎn)對點(diǎn)”安全傳輸，并嚴(yán)格限定數(shù)據(jù)使用場景和訪問權(quán)限；二是隱私計(jì)算技術(shù)應(yīng)用，創(chuàng)新運(yùn)用聯(lián)邦學(xué)習(xí)技術(shù)，通過多方安全計(jì)算實(shí)現(xiàn)跨域數(shù)據(jù)協(xié)同計(jì)算，確保原始數(shù)據(jù)不出域，達(dá)成“數(shù)據(jù)可用不可見”的安全目標(biāo)；三是全流程風(fēng)險(xiǎn)防控體系，建立數(shù)據(jù)生命周期管理制度，從采集、傳輸、存儲(chǔ)到銷毀實(shí)施閉環(huán)管理。

據(jù)介紹，下一步，國家稅務(wù)總局、國家金融監(jiān)督管理總局將持續(xù)加強(qiáng)協(xié)同合作，共同抓好《通知》的落地實(shí)施，推動(dòng)“銀稅互動(dòng)”機(jī)制持續(xù)深化發(fā)展、規(guī)范運(yùn)行，最大程度釋放數(shù)據(jù)要素價(jià)值，將納稅信用更好轉(zhuǎn)化為“金融活水”，進(jìn)一步激發(fā)經(jīng)營主體活力，切實(shí)服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。